稅控設備輔導期如何抵扣

Ⅰ 一般納稅人輔導期進項抵扣問題

月末拿到稽核通知書後，不能只轉銷項稅額部分，應全部轉入進項稅額做抵扣，在回帳面形成留抵，答如果當月不抵扣，下個月將不再允許抵扣，可做以下分錄：

借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額）

貸：應交稅金-待抵扣進項稅額

這樣，在次月納稅申報時，形成留抵稅額，可用以抵扣以後的銷項稅額。

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對新辦小型商貿批發企業，主管稅務機關應在認定辦法第九條第（四）款規定的《稅務事項通知書》內告知納稅人對其實行納稅輔導期管理，納稅輔導期自主管稅務機關製作《稅務事項通知書》的當月起執行；

對其他一般納稅人，主管稅務機關應自稽查部門作出《稅務稽查處理決定書》後40個工作日內，製作、送達《稅務事項通知書》告知納稅人對其實行納稅輔導期管理，納稅輔導期自主管稅務機關製作《稅務事項通知書》的次月起執行。

Ⅱ 輔導期進項認證、銷項抵扣的問題及發票有效期的問題

你的理解不對哈。
1、輔導期確實是先認證待比對相符後才能抵扣，一般是隔月才能收回稽內核比對結果，所以容輔導期是隔月抵扣。
2、由於輔導期是隔月才能抵扣，所以一般輔導期的第一個月都不開銷項出去。因為第一個月沒進項可抵扣，如開了銷項票那開多少就要申報交納多少哈。
3、抵扣和開沒開銷項是沒關系的，你舉例說的9月認證進項，那要到11月申報10月稅時才能做進項抵扣，而9月沒開銷項票那10月申報9月稅時銷項和進項都是零，只需零申報不用交稅。不是說必要有銷項才能抵扣哈，正式一般納稅人是當月認證屬期當月必須申報抵扣，否則過期不能再抵扣，輔導期是收到隔月收到稽核結果後也必須申報抵扣，否則過期作廢。每月的應納稅等於總的銷項減去總的進項稅，如當月進項稅大於銷項稅未抵扣完的叫留抵稅，可留到下期繼續抵扣直到抵完為止。記住只要認證了進項那就應該按規定及時申報抵扣（正式的是當月，輔導期隔月），抵不完的可留到下期繼續抵哈。
4、進項票取得後必須在180天內認證然後抵扣，不是3個月哈，以前是90天今年已延長到180天了。

Ⅲ 我們公司是一般納稅人輔導期,剛申請營改增,現首次購買稅控機,一千多塊,聽說可以抵扣稅額,我想問怎麼抵扣

企業初次抄購買稅控機的支出可以全額抵扣，這個一般是不用備案的，增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減征額」
會計分錄是
借：應交稅費—應交增值稅 —進項稅
貸：銀行存款（現金）

Ⅳ 輔導期商業增值稅一般納稅人.增值稅如何抵扣

輔導期一般納稅人實行「先比對，後抵扣」，即當月認證的增值稅進項發票當月不能抵扣，需要填寫在增值稅申報表的待抵扣一欄中，當稅務機關稽核比對通過後方可抵扣。

根據《國家稅務總局關於印發<增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法>的通知》（國稅發〔2010〕40號）第七條規定：「輔導期納稅人取得的增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及運輸費用結算單據應當在交叉稽核比對無誤後，方可抵扣進項稅額。」
第十一條規定：「輔導期納稅人應當在『應交稅金』科目下增設『待抵扣進項稅額』明細科目，核算尚未交叉稽核比對的專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及運輸費用結算單據（以下簡稱增值稅抵扣憑證）註明或者計算的進項稅額。
輔導期納稅人取得增值稅抵扣憑證後，借記『應交稅金——待抵扣進項稅額』明細科目，貸記相關科目。交叉稽核比對無誤後，借記『應交稅金——應交增值稅（進項稅額）』科目，貸記『應交稅金——待抵扣進項稅額』科目。經核實不得抵扣的進項稅額，紅字借記『應交稅金——待抵扣進項稅額』，紅字貸記相關科目。」
第十二條規定：「主管稅務機關定期接收交叉稽核比對結果，通過《稽核結果導出工具》導出發票明細數據及《稽核結果通知書》並告知輔導期納稅人。
輔導期納稅人根據交叉稽核比對結果相符的增值稅抵扣憑證本期數據申報抵扣進項稅額，未收到交叉稽核比對結果的增值稅抵扣憑證留待下期抵扣。」

Ⅳ 輔導期一般納稅人開進項票和銷項票怎麼抵扣稅

一般納稅人買汽車的進項票是能抵扣貨物銷售的銷項的，因為沒有明文規定說不可以的。
很簡單的道理：你購進電的進項可以抵扣銷售貨物的銷項的。

Ⅵ 一般納稅人輔導期可以抵扣進項稅嗎

1，暫認定一般納稅人，在認證通過的當月就可以申報抵扣。輔導期一般納稅人在輔導期內，取得的專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及貨物運輸發票要在交叉稽核比對無誤後，方可予以抵扣。按照規定輔導期一般納稅人必須在取得稽核比對結果通知書的次月申報抵扣進項稅額。具體你可以向主管稅務機關進行咨詢。 2，輔導期一般納稅人報稅抵扣流程：1、到主管國稅分局填表，具體填四張表，購買發票申請審批表、防偽稅控最高開票限額審批表等。所有資料交到上級部門審批後，國稅分局做票種核定。（這些你只管填表，別的都由稅局人員來做）
2、到主管稅務機關信息中心做金稅卡發行。
3、聯系開票系統單位購買設備和培訓。就可以領購發票了。
銷售商品輔導期一般納稅人報稅流程、進項發票抵扣、認證、抄稅和企業所得稅月報操作流程
開具的專用發票必須當月抄稅，報稅，報稅時需要攜帶稅控IC卡和報稅軟盤.具體培訓人員會教你怎麼做。進項取得的發票在三個月內認證，比如1月份取得發票，在1月底前到稅局認證，2月申報期抵扣。到三月就抵不了了（除了留抵稅額）。企業所得稅申報是按季申報，在每個季度15日內。需要交的表企業所得稅申報表（A類）。還需要附上資產負債表、損益表）。

Ⅶ 輔導期一般納稅人第二月購買的防偽稅控專用設備及技術服務費全額減免增值稅的賬務處理

按照財稅[2012]15號：增值稅納稅人2011年12月1日(含，下同)以後初次購買增值稅稅控系統專用設備回(包括分開票機)支付的費用，答可憑購買增值稅稅控系統專用設備取得的增值稅專用發票，在增值稅應納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額)，不足抵減的可結轉下期繼續抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用，由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。
無須認證，直接在應納稅中抵減。
借：應交稅費－－應交增值稅（已交稅金）（或者借：應繳稅費--未交增值稅）1416+407
貸：營業外收入 1416+407

借：固定資產（管理費用）1416
管理費用 407
貸：銀行存款 1416+407

Ⅷ 輔導期一般納稅人從什麼時候可以抵扣

輔導期一般納人是先認證待比對相符後才能抵扣，而一般收到稽核比對結果都要回隔月，所以輔導期一般是隔月答抵扣。
防偽稅控資格認定通知書是批准一般納稅人使用增值稅專用發票的審批文書，收到這個通知就證明你有資格使用防偽稅控系統開具增值稅專用發票和增值稅普通發票了，憑該通知書可去航天金穗公司購買稅控設備和去國稅機關領購增值稅專用發票了。

Ⅸ 輔導期一般納稅人購買增值稅開票設備和固定資產的進項稅可抵扣嗎

一般納稅人在輔導期內購買的增值稅開票設備的發票可以抵扣，固定資產的發票則專要看規定，允許抵扣的屬可以抵扣，不允許的則不能抵扣，一般納稅人在輔導期內取得進項票當月認證，不能當月抵扣，必須次月抵扣，直到輔導期滿，才能正常抵扣