外購設備零配件怎麼計稅

㈠ 假設某一建築公司用現金當年購入一台辦公設備或工程設備，請問購入的辦公設備或工程設備在當年如何計稅

你說的有點不清楚。不購買設備為什麼資金要交企業所得稅？一般來說：
1）企業所得專稅額=應納稅所得額*25%，而
應納稅所得額=利潤總額+納稅調增額-納稅調減額，屬
所以企業無論是否購入設備，企業所得稅計繳與否都要計算應納所得稅後才能知道。

2）如果資金是公司的建築收入，那就得採用差額法計算繳納營業稅、營業稅金及附加（城建稅、教育費、地方教育費）、堤圍費、印花稅。
營業稅稅額=（收入-分包成本）*3%，
城建稅=營業稅稅額*7%，
教育費附加=營業稅稅額*3%
地方教育費附加=營業稅稅額*2%
堤圍費=收入*0.01%（注意，有累進稅率，收入額<1億為0.01%，1億<收入額<10億為0.008%）
印花稅=建築安裝工程承包合同金額*0.03%

㈡ 銷售外購設備並提供安裝，如何繳納增值稅

會計上應分別核算貨物和建築服務的銷售額，分別適用不同的稅率或者徵收率。

（1）銷售設備適版用增值稅權率17%；

（2）安裝服務適用增值稅率11%，符合條件的安裝服務可以選擇簡易徵收適用增值稅徵收率3%.

依據：

國家稅務局2017年4月20日印發的《國家稅務總局關於進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第11號）第一條明確規定：納稅人銷售活動板房、機器設備、鋼結構件等自產貨物的同時提供建築、安裝服務，不屬於《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36號文件印發）第四十條規定的混合銷售，應分別核算貨物和建築服務的銷售額，分別適用不同的稅率或者徵收率。

㈢ 購入一台設備，不需要安裝設備或者需要安裝設備的增值稅該怎麼處理

根據財稅（2008）170號文件精神，需要安裝設備或者不需要安裝設備其增值稅進項稅內額准予容從銷項稅額中抵扣。
1、取得增值稅抵扣憑證，不需要安裝設備
借：固定資產
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款等科目
2、取得增值稅抵扣憑證，需要安裝設備，先通過「在建工程」科目核算
借：在建工程
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款等科目
待安裝完工驗收後，轉讓「固定資產」科目
借：固定資產
貸：在建工程

㈣ 為什麼外購機器設備的進項稅額可以抵扣

外購設備在使用過程中，通過提折舊的方式，其價值實際是轉入生產版產品的成本的。當生產權的產品銷售時產生銷項稅額，可以看作其中含著一部分的外購設備的銷項稅額。既然外購設備能產生銷項稅額，那麼進項稅額就可以抵扣。
這是國務院決定的自2009年1月1日起，在全國實行的增值稅轉型改革中的一項重要的改革項目。

㈤ 企業外購設備修理用備件可以抵扣進項稅嗎

外購設備修理用備件可以抵扣進項稅嗎？
只要不是用於非應稅項目（如在建工程、版福利費等）或與生產經營無關權（小轎車等）的進項稅，都可以抵扣。
設備維修備件不屬於非應稅項目，是已經使用的，而非應稅項目一般在「在建工程」科目核算。

那為什麼外購禮品無償贈送給客戶又可以抵扣呢？
因為「外購禮品無償贈送」 視同銷售處理，做了銷項稅。

㈥ 購入需安裝設備是進項稅稅額還是進項稅轉出

購入需要安裝設備，如果是生產用設備，那麼其進項稅額是可以抵內扣的，其會計容分錄如下：
借：工程物資-設備
應交稅費-應交增值稅（進項稅額)
貸：銀行存款
如果購入的設備不是用於生少的設備，那麼其進項稅額是不能抵扣的，因此其增值稅需要計入成本，
會計分錄如下：
借：工程物資-設備
貸：銀行存款

㈦ 2019年外購生產設備的稅率

2019年3月底前購進的生產設備，增值稅稅率16%

2019年4月1日後購進的生產設備，增值稅稅率13%

文件依據:

㈧ 設備修理用零備件為什麼可以抵扣進項稅

【解答】企業購進生產設備修理用零備件是作為流動資產來管理的，可以抵扣。根據《國家稅務局關於增值稅若干問題規定的通知》（國稅發[1993]023號）規定：增值稅扣除項目的具體范圍包括： 1、外購原材料 （1）原料及主要材料：指經過加工後能構成產品主要實體的各種原料和材料。 （2）輔助材料：指直接用於生產經營、有助於產品形成或便於生產進行，但不構成產品主要實體的各種材料，包括： a．被勞動工具所消耗的輔助材料。如維護機器設備用的潤滑油和防銹劑等。 b．加入產品實體和主要材料相結合，或使主要材料發生變化或使產品具有某種性能的輔助材料。如油漆、染料等。 c．為創造正常勞動條件而消耗的輔助材料。如工作地點清潔用的各種用具及管理、維護用的各種材料等。 （3）外購半成品（外購件）：指從外部購進需要本企業進一步加工或裝配的已加工的半成品（外購件）。 （4）修理用備件（備品備件）：指為修理本企業機器設備和運輸設備的各種備件。 （5）包裝材料：如紙張、麻繩、鐵絲、鐵皮等。 （6）外購燃料：指企業為進行生產耗用的各種液體、固體、氣體燃料。包括：生產過程中用的燃料；動力用燃料；為創造正常勞動條件用的燃料；為生產經營提供運輸服務所耗用的燃料。 2、外購低值易耗品 指使用年限在一年以下與生產經營有關的設備、器具、工具等。包括： （1）一般工具。如刀具、量具、夾具等。 （2）專用工具。如專用模型等。 （3）替換設備：如各種型號的模具等。 （4）管理用具。如辦公用具等。 （5）勞動保護用品。如工作服、各種防護用品等。 （6）生產過程中周轉使用的包裝容器等。 3、外購動力。指納稅人為進行生產耗用的電力、蒸汽等各種動力。包括為進行生產耗用的外購的水。 4、外購包裝物指包裝本企業對外銷售產品的各種包裝容器。

㈨ 購入機器設備所支付的增值稅，應（ ）

應選A：記做進項稅額予以抵扣。

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》規定，納稅人購進貨物、勞務、服務、無形資產、不動產支付或者負擔的增值稅額，為進項稅額。 下列進項稅額准予從銷項稅額中抵扣：

（一）從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額。

（二）從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上註明的增值稅額。

（三）購進農產品，除取得增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或者銷售發票上註明的農產品買價和11%的扣除率計算的進項稅額，國務院另有規定的除外。進項稅額計算公式： 進項稅額=買價×扣除率

（四）自境外單位或者個人購進勞務、服務、無形資產或者境內的不動產，從稅務機關或者扣繳義務人取得的代扣代繳稅款的完稅憑證上註明的增值稅額。 准予抵扣的項目和扣除率的調整，由國務院決定。

(9)外購設備零配件怎麼計稅擴展閱讀：

下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

（一）用於簡易計稅方法計稅項目、免徵增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務、服務、無形資產和不動產；

（二）非正常損失的購進貨物，以及相關的勞務和交通運輸服務；

（三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產）、勞務和交通運輸服務；

（四）國務院規定的其他項目。

㈩ 外購設備的增值稅進項稅額 可以抵扣嗎（急）

1、購進貨物所包含的增值稅，如果是用於非增值稅應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產內和不容動產在建工程，是不得抵扣的，要計入在建工程成本。
2、納稅人購入不需安裝的機器設備或者需安裝的機器設備，通過在建工程核算，但機器設備不屬於不動產，購買設備所發生的進項增值稅是不需要計入在建工程成本的。