公司设备如何抵用工资

『壹』 公司要求员工上交发票抵工资

是的不合理。

根据《关于贯彻执行《中华人民共和国劳动法》若干问题的意见》

53、劳动法中的“工资”是指用人单位依据国家有关规定或劳动合同的约定，以货币形式直接支付给本单位劳动者的劳动报酬，一般包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、延长工作时间的工资报酬以及特殊情况下支付的工资等。

“工资”是劳动者劳动收入的主要组成部分。劳动者的以下劳动收入不属于工资范围：

（1）单位支付给劳动者个人的社会保险福利费用，如丧葬抚恤救济费、生活困难补助费、计划生育补贴等；

（2）劳动保护方面的费用，如用人单位支付给劳动者的工作服、解毒剂、清凉饮料费用等；

（3）按规定未列入工资总额的各种劳动报酬及其他劳动收入，如根据国家规定发放的创造发明奖、国家星火奖、自然科学奖、科学技术进步奖、合理化建议和技术改进奖、中华技能大奖，以及稿费、讲课费、翻译费等。

凭发票报销的钱款是不视为工资的。它只是企业对于员工因工作发生的相关费用的一种补偿，如员工出差产生的差旅费、伙食费、长途电话费等，通常是根据实际发生情况进行实报实销，且数额也不固定。如果用人单位与劳动者约定的薪资收入中不包含报销款项，一般情况下报销款均不视为工资。

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如果双方在劳动合同中约定了每月有固定的金额作为补贴工资发放，且每月都可以凭各种发票领取固定金额，就可认定该报销款并不是真正的出差报销款项；

而是用人单位为了逃避税收等监管而给劳动者发放的工资，只是这种工资变化了一种形式，以报销款项的名义出现。员工如果因为这种情况与企业在月工资标准上发生争议，需要提供相应的证据。

『贰』 企业如何把员工以前的零薪资改成零劳务报酬

工资是每一个劳动者赖以为生的生存保障。很多人最关心的是自己最终拿到手的有多少钱，但其实工资什么时候发、以什么方式发放都很重要！

1.全面推行银行代发工资模式，税务终将会与银行共享信息并比对！

2.工资表上的每一个人员，需要上传姓名及身份证号码，对于多处发放工资的，税局会对该身份证号预警，责成申报单位代扣代缴个人所得税。

3.工资薪金所得与劳务报酬所得，二者最大的区别是工资、薪金存在任职受雇关系、签订劳动合同并缴纳基本社会保险、接受企业的日常管理，是被包含的共同主体；而劳务报酬不存在上述情况，是与企业分立并存的并列关系。

4.以后再借用别人的身份证信息用于列工资抵费用的，将很容易预警出来，这是因为2018年底个人所得税新的管理系统在各地普遍应用，该系统包括税务端和企业端。其中，税务端有“两处以上收入”模块，在技术层面加强了对个人两处以上工资、薪金收入的管理。

5.对虚列的工资额抵用成本的，一经查实全部剔除，补交企业所得税并处以数倍罚款。

附：工资薪金必查30个风险点！

风险1:公司工资表中始终申报老板一个人或者长期只给1、2个员工申报个税。

风险2:员工的工资长期为0元或者1元。

风险3:大部分员工的工资都是3500元或者临风险4:规模较大或经营状况较好的单位长期申报税额为0元。

风险5:存在部分员工虽然发放工资但是没有进行全员全额个税申报。

风险6:个税申报的人员数跟缴纳社保的人员数差距较大

风险7:个税申报系统申报的工资薪金跟企业所得税年报中申报的工资薪金差距较大。

风险8:隐藏人数，从而达到小微企业标准来享受小微企业所得税优惠政策。

风险9:员工存在两处或者两处以上工资薪金但是未自行进行个税申报

风险10：公司存在自然人股权变更但是未申报风险11:公司年终存在向自然人股东分红但是未代扣个税。

风险12：公司存在自然人股东借款长期不还又未用于经营。

风险13：公司经常出现向员工发放福利、补贴等但是未并入工资薪金申报个税

风险14:公司存在虚列人数分解高工资达到少缴个税的目的

风险15：公司存在让员工拿费用发票来抵工资薪金的现象。

风险16:公司存在向客户赠送了大量的礼品，却未按规定代扣代缴个人所得税。

风险17：公司每月以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，未并入当月工资、薪金所得扣缴个人所得税。

风险18:公司存在聘用退休人员、临时人员上班但是未申报个税。

风险19:公司存在支付外部人员劳务费虽已代扣个税，但是没有取得劳务费发票。

风险20:公司存在员工的工资薪金年所得超过12万元以上但是未按照税法规定的期限进行自行纳税申报

风险21:公司存在每月定期发放员工出差补助之名义，达到少缴个税目的

风险22:公司长期存在发放工资均通过现金发放而且额度较大的现象。

风险23:公司存在一个纳税年度多次使用年终奖个税计税办法的情况。

风险24：公司存在经常为员工报销与经营无关的日常费用的现象但是未申报代扣个税。

风险25:公司经常存在计提工资但是长时间不发放的现象

风险26:会计编制的工资发放的记账凭证仅仅附件为银行代发工资的支付证明，而没有人员明细

风险27:公司存在以个人借款方式来规避工资个税的情况。

风险28:公司存在未按月发放工资，一次性补发数月工资但是计提个税错误的现象。

双险29：公司存在已经离职的员工仍在申报个税的现象。

风险30:公司存在人为变更个税申报的税目如将“工资薪金所得”变更为“股息、红利所得”等现象。

『叁』 公司怎样合理避税

众所周知，我国大陆的企业所得税税率为25%，居于世界范围内中上水平。因此，一般性企业的节税方法是将企业利润保存在实体在海外所得税税率较低的国家或地区的子公司，从而降低企业所得税。

通常，企业会选择在香港成立子公司。之所以多选择香港，而不是上表中“避税天堂”开曼群岛或英属维尔京群岛，是因为香港和中国大陆的税务机关签署了具体的税务互免协议，实际操作中，更为方便和有效。

图/世界主流国家税率表猪八戒洋骠驹综

由上表可知，香港的企业所得税率为16.5%，中国大陆的企业所得税率为25%，因此，如果企业选择将100万元的利润放在香港而不是大陆的话，企业可以节约的税额为8.5万元。

关联方公司之间转移定价的方法Transfer Pricing

如何将利润转移给香港子公司？

通常的做法是采用关联方公司之间转移定价的方法。这种方法的本质是让香港子公司向关联方的大陆子公司销售一种“高价商品”，提高香港公司的利润、降低大陆公司利润，从而将利润“转移”至香港。

然而，香港Inland Revenue Ordinance (IRO)的 S. 61A条例规定，如果一项交易没有其他商业实质，唯一的目的就是避税，则香港税务机关有权宣判部分或全部的交易无效，或对交易的价格进行调整。这样就会导致避税失败。

因此，为了保证避税的合法操作性，就必须保证香港子公司销售给大陆子公司的这个“高价商品”不会被香港税务机关通过援引以上条款而驳回。

所以这个“高价商品”不能是“实体商品”（因为税务机关会考核该商品是否超过了公开市场上同类产品的价格，来辅助判定是否不具有商业实质并唯一目的是避税），而是“虚拟商品”，通常这个“虚拟商品”都是一种具有独特性的无形资产，例如专利技术、特许权、研究报告、咨询报告等。这种具有特异性的产品很难在公开市场上找到同类商品价格，因而不容易被大陆和香港的税务机关通过援引反避税条款驳回，因此更容易实现我们通过利润转移达到节税目的。

其实，合法避税的方法有很多种，需要结合企业具体的行业背景和业务类型具体讨论，以上以注册香港为例，探讨的企业一般性节税方案仅供参考，如有海外公司注册、境外银行开户等问题可具体咨询八戒。

『肆』 员工购买公司产品，应收900元，用工资抵扣500元，剩余400元已优惠怎么做会计分录

视同正常销售处理，优惠的作为销售折扣，在同一张发票列明的，扣减主营业务收入
借，应付职工薪酬
贷，主营业务收入
应交税费
售价明显偏低，税务局也许会要求补税

『伍』 公司如何最有效的合理避税

公司有效的合理避税手段如下：
1、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用
如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。 这样一来，专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。
2、合理提高员工福利，计入成本，摊销利润
中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，例如：为员工办理医疗保险，建立职工基金(如：养老基金、失业保险基金、教育基金等)，增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来，不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销企业利润，减少税负。
3、混合销售要依法而签，分别计税
一项销售行为如果涉及服务又涉及货物，就是混合销售。这里包含两个要素：
一是必须是同一项销售行为，
二是必须要涉及服务和货物，
二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。
例如，对于一家生产设备并提供安装服务的商家来说，肯定想要做低材料价格、做高安装服务价格，让本来该征收17%材料增值税销售额变成了征收11%的建筑服 务销售额，以此降低增值税负担，提升税后收入。
但是对于购买方来说，则更希望获得更多的进项抵扣税，以此来提高报销额，也就是希望对方按照17%的税率纳税。所以如何开票是双方博弈的过程，各家会计要认清这一点，避免在税务往来中，被对方的筹划，导致自家多缴税。最明智的做法就是依法签订，分别计税，公平合理。
4、发票丢失，及时补救，仍能报销和入账
我国实行以票控税，因为涉及到税收，如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是，没有了发票就不能凭票报销和公司入账，该怎么办呢?
丢失发票不用慌张，你可以采取以下两种措施进行补救：
第一种：从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。
第二种：如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。
5、成本费用中公司费用与股东个人消费不能混杂在一起，要划分清楚
例如，有些公司出资购买了房屋、汽车，却将权利人写成了股东，而不是付出资金的单位，而且该笔资金也没有在账面上列示股东的应收账款或其他应收款。这样做合理吗?
首先，这是成本费用中公司费用与股东个人费用相混杂的事例。按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，要在账面上列示股东的应收账款或其他应收款，从而给公司带来额外的税负。

『陆』 公司要求用通讯的发票，来抵用公司给你的工资

有2点好抄处
一.你的工资大部分以费袭用形式作出去，不用交个人所得税，不因所得税降低你实际工资而引起你的不满。
二.税前收入工资扣除数是有规定的，武汉市还是880，年的所得税年报还要剔出不允许扣减工资，用费用把工资作出去就不用调，企业可以减少应税所得。

总之企业在偷逃漏税

“但是对你来说是不公平的。你可以去税务局投诉它。”你敢去吗？
员工永远是弱势

『柒』 公司关工资时用代金卷抵做工资里的绩效工资可以吗

公司不允许发行代金券，一般情况任何单位和个人是不允许发放代金券的，更不允许用来抵工资和绩效工资。

『捌』 我挪用公司公款2万元,但是一直抵用工资,还还了1万,怎样做不被发现

天网恢恢，疏而不漏。自首、退赃，可以酌情从轻或减轻处罚。
挪用资版金罪，是指公司、权企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过3个月未还的，或者虽未超过3个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。
《刑法》：第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。