税控设备辅导期如何抵扣

Ⅰ 一般纳税人辅导期进项抵扣问题

月末拿到稽核通知书后，不能只转销项税额部分，应全部转入进项税额做抵扣，在回帐面形成留抵，答如果当月不抵扣，下个月将不再允许抵扣，可做以下分录：

借：应交税金-应交增值税（进项税额）

贷：应交税金-待抵扣进项税额

这样，在次月纳税申报时，形成留抵税额，可用以抵扣以后的销项税额。

(1)税控设备辅导期如何抵扣扩展阅读

对新办小型商贸批发企业，主管税务机关应在认定办法第九条第（四）款规定的《税务事项通知书》内告知纳税人对其实行纳税辅导期管理，纳税辅导期自主管税务机关制作《税务事项通知书》的当月起执行；

对其他一般纳税人，主管税务机关应自稽查部门作出《税务稽查处理决定书》后40个工作日内，制作、送达《税务事项通知书》告知纳税人对其实行纳税辅导期管理，纳税辅导期自主管税务机关制作《税务事项通知书》的次月起执行。

Ⅱ 辅导期进项认证、销项抵扣的问题及发票有效期的问题

你的理解不对哈。
1、辅导期确实是先认证待比对相符后才能抵扣，一般是隔月才能收回稽内核比对结果，所以容辅导期是隔月抵扣。
2、由于辅导期是隔月才能抵扣，所以一般辅导期的第一个月都不开销项出去。因为第一个月没进项可抵扣，如开了销项票那开多少就要申报交纳多少哈。
3、抵扣和开没开销项是没关系的，你举例说的9月认证进项，那要到11月申报10月税时才能做进项抵扣，而9月没开销项票那10月申报9月税时销项和进项都是零，只需零申报不用交税。不是说必要有销项才能抵扣哈，正式一般纳税人是当月认证属期当月必须申报抵扣，否则过期不能再抵扣，辅导期是收到隔月收到稽核结果后也必须申报抵扣，否则过期作废。每月的应纳税等于总的销项减去总的进项税，如当月进项税大于销项税未抵扣完的叫留抵税，可留到下期继续抵扣直到抵完为止。记住只要认证了进项那就应该按规定及时申报抵扣（正式的是当月，辅导期隔月），抵不完的可留到下期继续抵哈。
4、进项票取得后必须在180天内认证然后抵扣，不是3个月哈，以前是90天今年已延长到180天了。

Ⅲ 我们公司是一般纳税人辅导期,刚申请营改增,现首次购买税控机,一千多块,听说可以抵扣税额,我想问怎么抵扣

企业初次抄购买税控机的支出可以全额抵扣，这个一般是不用备案的，增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”
会计分录是
借：应交税费—应交增值税 —进项税
贷：银行存款（现金）

Ⅳ 辅导期商业增值税一般纳税人.增值税如何抵扣

辅导期一般纳税人实行“先比对，后抵扣”，即当月认证的增值税进项发票当月不能抵扣，需要填写在增值税申报表的待抵扣一栏中，当税务机关稽核比对通过后方可抵扣。

根据《国家税务总局关于印发<增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法>的通知》（国税发〔2010〕40号）第七条规定：“辅导期纳税人取得的增值税专用发票（以下简称专用发票）抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据应当在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。”
第十一条规定：“辅导期纳税人应当在‘应交税金’科目下增设‘待抵扣进项税额’明细科目，核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。
辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记‘应交税金——待抵扣进项税额’明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记‘应交税金——应交增值税（进项税额）’科目，贷记‘应交税金——待抵扣进项税额’科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记‘应交税金——待抵扣进项税额’，红字贷记相关科目。”
第十二条规定：“主管税务机关定期接收交叉稽核比对结果，通过《稽核结果导出工具》导出发票明细数据及《稽核结果通知书》并告知辅导期纳税人。
辅导期纳税人根据交叉稽核比对结果相符的增值税抵扣凭证本期数据申报抵扣进项税额，未收到交叉稽核比对结果的增值税抵扣凭证留待下期抵扣。”

Ⅳ 辅导期一般纳税人开进项票和销项票怎么抵扣税

一般纳税人买汽车的进项票是能抵扣货物销售的销项的，因为没有明文规定说不可以的。
很简单的道理：你购进电的进项可以抵扣销售货物的销项的。

Ⅵ 一般纳税人辅导期可以抵扣进项税吗

1，暂认定一般纳税人，在认证通过的当月就可以申报抵扣。辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣。按照规定辅导期一般纳税人必须在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。具体你可以向主管税务机关进行咨询。 2，辅导期一般纳税人报税抵扣流程：1、到主管国税分局填表，具体填四张表，购买发票申请审批表、防伪税控最高开票限额审批表等。所有资料交到上级部门审批后，国税分局做票种核定。（这些你只管填表，别的都由税局人员来做）
2、到主管税务机关信息中心做金税卡发行。
3、联系开票系统单位购买设备和培训。就可以领购发票了。
销售商品辅导期一般纳税人报税流程、进项发票抵扣、认证、抄税和企业所得税月报操作流程
开具的专用发票必须当月抄税，报税，报税时需要携带税控IC卡和报税软盘.具体培训人员会教你怎么做。进项取得的发票在三个月内认证，比如1月份取得发票，在1月底前到税局认证，2月申报期抵扣。到三月就抵不了了（除了留抵税额）。企业所得税申报是按季申报，在每个季度15日内。需要交的表企业所得税申报表（A类）。还需要附上资产负债表、损益表）。

Ⅶ 辅导期一般纳税人第二月购买的防伪税控专用设备及技术服务费全额减免增值税的账务处理

按照财税[2012]15号：增值税纳税人2011年12月1日(含，下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备回(包括分开票机)支付的费用，答可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)，不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。
无须认证，直接在应纳税中抵减。
借：应交税费－－应交增值税（已交税金）（或者借：应缴税费--未交增值税）1416+407
贷：营业外收入 1416+407

借：固定资产（管理费用）1416
管理费用 407
贷：银行存款 1416+407

Ⅷ 辅导期一般纳税人从什么时候可以抵扣

辅导期一般纳人是先认证待比对相符后才能抵扣，而一般收到稽核比对结果都要回隔月，所以辅导期一般是隔月答抵扣。
防伪税控资格认定通知书是批准一般纳税人使用增值税专用发票的审批文书，收到这个通知就证明你有资格使用防伪税控系统开具增值税专用发票和增值税普通发票了，凭该通知书可去航天金穗公司购买税控设备和去国税机关领购增值税专用发票了。

Ⅸ 辅导期一般纳税人购买增值税开票设备和固定资产的进项税可抵扣吗

一般纳税人在辅导期内购买的增值税开票设备的发票可以抵扣，固定资产的发票则专要看规定，允许抵扣的属可以抵扣，不允许的则不能抵扣，一般纳税人在辅导期内取得进项票当月认证，不能当月抵扣，必须次月抵扣，直到辅导期满，才能正常抵扣