提供设备并负责安装如何征税

① 提供设备安装劳务，如何申报缴纳企业所得税

《国家税务总局关于印发非居民企业所得税核定征收管理办法的通知》（版国税发［2010］19号）第七条非权居民企业为中国境内客户提供劳务取得的收入，凡其提供的服务全部发生在中国境内的，应全额在中国境内申报缴纳企业所得税。凡其提供的服务同时发生在中国境内外的，应以劳务发生地为原则划分其境内外收入，并就其在中国境内取得的劳务收入申报缴纳企业所得税。
税务机关对其境内外收入划分的合理性和真实性有疑义的，可以要求非居民企业提供真实有效的证明，并根据工作量、工作时间、成本费用等因素合理划分其境内外收入；如非居民企业不能提供真实有效的证明，税务机关可视同其提供的服务全部发生在中国境内，确定其劳务收入并据以征收企业所得税。

② 对方将设备卖给我们并负责安装，应该怎么交税

不要销售发票是不行的，一般销售方是负责免费安装的。

③ 销售设备并负责安装税率是多少

按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的规定，销售货物适用17%的增值税税率，而提供安装服务，则适用11%的增值税税率。

《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：

第十五条增值税税率：

（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。

（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。

（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。

（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。

第十六条增值税征收率为3%（小规模纳税人），财政部和国家税务总局另有规定的除外。

建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。

(3)提供设备并负责安装如何征税扩展阅读

增值税只对产品或者服务的增值部分纳税，减少了重复纳税的环节，是党中央、国务院，根据经济社会发展新形势，从深化改革的总体部署出发做出的重要决策。

目的是加快财税体制改革、进一步减轻企业赋税，调动各方积极性，促进服务业尤其是科技等高端服务业的发展，促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。

据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2018年第42号）一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。

一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务，按照“其他现代服务”缴纳增值税。

④ 营改增后，企业销售设备并提供安装服务如何缴纳增值税

税务总局来公告2017年第11号：四、一般纳源税人销售电梯的同时提供安装服务，其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
纳税人对安装运行后的电梯提供的维护保养服务，按照“其他现代服务”缴纳增值税。

⑤ 销售外购设备并提供安装，如何缴纳增值税

会计上应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。

（1）销售设备适版用增值税权率17%；

（2）安装服务适用增值税率11%，符合条件的安装服务可以选择简易征收适用增值税征收率3%.

依据：

国家税务局2017年4月20日印发的《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）第一条明确规定：纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。

⑥ 生产设备带安装，怎么交税，适合哪个税法

税务总局公告2017年第11号：纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物版的同时提供建筑、安装服务，不属权于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。r工厂的生产设备不适用于该文件，应按照混合销售计税。

⑦ 外企销售设备并提供安装劳务的怎样缴税

根据《国家税务总局关于外商承包工程作业和提供劳务取得收入计算征税有关问题的通知》版（国税发权〔1995〕197号）规定，外国企业与我国企业签订机器设备销售合同，同时提供设备安装、装配、技术培训、指导、监督服务等劳务的，其取得的劳务费收入，应按税法的规定计算纳税。如有关销售合同中未列明上述劳务费金额，或者作价不合理的，税务机关可以根据实际情况，以不低于合同总价款的5%为原则，确定外国企业的劳务费收入并计算征收营业税。《营业税暂行条例》第十一条规定，中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人，以受让方或者购买方为扣缴义务人。 因此，你单位应在按合同确定的付款日，按照主管税务机关确定的不低于合同总价款5%的金额作为营业额扣缴营业税。12366财税网

⑧ 疑问：我企业销售自产设备并安装如何适用增值税

销售资产设备并抄提供安装服务，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。

（1）销售设备适用增值税率17%（2018年5月1日起执行16%的增值税税率）；

（2）安装服务适用增值税率11%（2018年5月1日起执行10%的增值税税率），符合条件的安装服务可以选择简易征收适用增值税征收率3%。

国家税务局2017年4月20日印发的《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）第一条明确规定：纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。

⑨ 销售并安装的混合销售行为如何征税

问题：没有建筑业企业资质证书的企业可否承接建筑工程项目并开具建筑业发票，发票和资质他们二者有什么联系，另外，如果一项混合销售行为，即既有货物销售又有建筑安装，合同分别签订，能否按照合同分别开具增值税和营业税发票？为什么有的专家认为只要是一个企业无论怎么分别核算，也无法不能分别开具增值税和营业税？答复：流转税管理处：应根据你企业所提供的应税劳务所属税目征收营业税，一项销售行为如果既涉及应税劳务又涉及货物，为混合销售行为。从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为，视为销售货物，不征收营业税；其他单位和个人的混合销售行为，视为提供应税劳务，应当征收营业税。
票证管理所：你企业应按规定根据实际发生的建筑工程金额开具相应的《辽宁省大连市建筑业统一发票》。

⑩ 如何缴纳设备安装税费

一、设备安装税费的缴纳
（一）单位：
1.自行申报。填申报表；
2.开票；
3.缴税。
（二）个人：
一般需要合同或付款人证明，收款人身份证件，向劳务发生地的税务机关（办税服务厅）申报；
缴税并开具发票。个人开票，可能会收个人所得税，一般收入的2%-2.5%（各地不同，具体问当地税务机关，或打12366）.
二、缴纳设备安装税费的依据和百分比
根据旧营业税实施细则第十八条“纳税人从事建筑、修缮、装饰工程作业，无论与对方如何结算，其营业额均应包括工程所用原材料及其他物资和动力的价款在内。纳税人从事安装工程作业，凡所安装的设备的价值作为安装工程产值的，其营业额应包括设备的价款在内。”但这一规定在过去的掌握中普遍反映安装的设备价值计入安装工程产值不容易掌握，而根据国家有关规定，在设备安装产值中不得包括被安装设备的本身，在计算间接费用时，安装工程以人工费为计算基础。这样其实大部分纳税人从事的安装工程并没有将设备并入营业额征收营业税。
设备安装，属建筑安装劳务。营业税率为3%，还有附加税，城建税（设区的市：营业税的7%，县：营业税的5%）、教育费附加（营业税的3%），印花税（收入的0.03%），不同地方可能还有其他小额基金费。全部向地税缴纳。