进料加工计划分配率如何备案
⑴ 进料加工计划分配率
纸质手册和电子化手册计划分配率的确定
企业在2012年1月1日至2013年7月31日已启用进料加工贸易手册并已内申报办理免容抵退税的，应于2013年8月免抵退税申报期内向主管税务机关报送《进料加工企业计划分配率备案表》，确定2013年度进料加工计划分配率。其2013年度进料加工计划分配率为最近启用手册的计划进口总额/计划出口总额*100%。
⑵ 进料加工计划分配率
一、确定进料加工计划分配率（一）确定2013年度计划分配率1、纸质手册和电子化手册计划分配率的确定（1）企业在2012年1月1日至2013年7月31日已启用进料加工贸易手册并已申报办理免抵退税的，应于2013年8月免抵退税申报期内向主管税务机关报送《进料加工企业计划分配率备案表》，确定2013年度进料加工计划分配率。其2013年度进料加工计划分配率为最近启用手册的计划进口总额/计划出口总额*100%。（2）企业在2012年1月1日至2013年7月31日未启用过进料加工贸易手册的，应在2013年8月1日后新启用进料加工贸易手册并实际发生首笔出口业务次月的免抵退税申报期内，向主管税务机关报送《进料加工企业计划分配率备案表》，确定2013年度进料加工计划分配率。其2013年度进料加工计划分配率为新启用手册的计划进口总额/计划出口总额*100%。2、电子账册计划分配率的确定。（1）企业在2012年1月1日至2013年7月31日已启用电子账册的，应于2013年8月免抵退税申报期内向主管税务机关报送《进料加工企业计划分配率备案表》，确定2013年度进料加工计划分配率。其2013年度进料加工计划分配率为上一个海关已核销报核周期的进口总额/出口总额*100%。若电子账册尚未报核过，则2013年度进料加工计划分配率为上一个已核销手册的进口总额/出口总额*100%。（2）企业在2012年1月1日至2013年7月31日未启用过进料加工电子账册的，应于电子账册启用后实际发生首笔出口业务次月的免抵退税申报期内，报送《进料加工企业计划分配率备案表》，确定2013年度进料加工计划分配率。其2013年度进料加工计划分配率为上一个已核销手册的进口总额/出口总额*100%。3、过渡期未核销手册的清算2013年8月新系统上线后，企业在进行计划分配率备案申报时，有未核销手（账）册的，出口退税审核系统将会自动根据已确定的2013年度计划分配率和前期已申报免抵退税出口明细数据，按新实耗法计算出不予免征与抵扣税额抵减额、免抵退税额抵减额（简称“两个抵减额”），与原申报的两个抵减额进行比较，计算出应调整的两个抵减额的差额并生成《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》。因此，对有在用手（账）册、未核销手
⑶ 进料加工实际计划率大于计划分配率的免抵退税差额计入出口退税汇总表哪一栏
根据你的描述，我分析你是用实耗法开免税证明的。我十年前做过出口退税，没记错的话应该有一项叫不得免征抵扣税额抵减额，你看看数能不能对上。
⑷ 各位大师：请问出口退税计划分配率为100%，如果出口100万，内销增值税额为17%，那我的免抵退税额是多少
要看商品的退税率是多少 还有出口的贸易方式是什么 一般贸易还是进料对口
⑸ 出口退税实耗法计算方法
实耗法下，进料加工免税时口料件的组成计税价格=出口货物离岸价格*计划分配率，计划分配率是在手册登记时产生的，计划分配率=计划进口总值/计划出口总值*100%。
实耗法是“购进法”的对称。计算增值税扣除项目的方法之一。分为实耗扣额法与实耗扣税法。前者以应税产品实际耗用的法定扣除项目金额为依据计算扣除金额和增值额。
后者则以应税产品实际耗用的法定扣除项目金额和规定的税率或综合扣除率为依据计算扣除税额和应纳税额。实耗法的优点是各期计算的增值额和应纳税额真实，缺点是计算手续繁琐，工作量大。
按照现行税法规定，增值税一律采用改进后的扣税法计算。采用实耗扣税法计算的，可在生产实耗扣税法、完工实耗扣税法和销售实耗扣税法三种方法中选择其中一种计税。
(5)进料加工计划分配率如何备案扩展阅读：
1、实耗扣额法是增值税扣额法的一种。指以纳税人当期应税产品实际耗用的扣除项目金额作为非增值项目扣除金额，据以计算当期应税产品增值额和应纳税额的一种方法。
这种方法计算的应纳税额较符合当期应税产品实际应负担的税额，但计算过程较为复杂，计算工作量较大。
其计算公式为：本期应纳税额=（本期产品课税金额-本期产品实际耗用扣除项目金额）*适用税率。这种方法计算的应纳税额较符合当期应税产品实际应负担的税额，但计算过程较为复杂，计算工作量较大。
2、实耗扣税法是指以法定扣除项目的实际耗用额为依据计算应扣税额和应纳税额的一种方法。其特点是： 扣除项目必须为本期生产、完工或销售的产品所实际耗用才能在本期产品计税时计算扣税。
实耗扣税法根据本期扣除项目金额计算口径的不同，具体又分为“生产实耗法”、“完工实耗法”、“销售实耗法”三种办法。
采用这种方法计算的税额与本期产品实际应负担的税额较吻合，但计算较复杂，工作量较大，主要适用于会计核算基础较好，核算内容较为简单的企业。
⑹ 进料加工电子手册核销,计算实际计划分配率时可以直接用本期进口额除以本期出口额吗,进口额不包含上期结
备案只是一个计划，核销时按实际来核，在核销申请表格上会体现出来，备案进出口分别是多少，实际进出口是多少，耗用多少，剩余多少，结转多少，内销多少。
⑺ 生产企业出口退税11.2版的一开始怎么做计划分配率备案呢
（一）计划分配率备案采集
点击“基础数据采集à进料加工业务员明细录入à计划分配率备案录入”
填表说明：
（1）此表主要用于确定进料加工业务相关计划分配率，企业如有进料加工业务，需填报此表；
（2）“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：201307；
（3）“序号“规则：4位流水号，如：0001、0002...；
（4）“进料加工手册”含义：海关进料加工登记手册、账册编号。2012年01月01日至2013年06月15日前办理过核销的，填写已核销手账册的手账册号码；已办登记但未办理过核销的，填写期间内未核销手账册号码；新发生进料加工业务的，按照企业2013年07月01日以后首份进料加工手册填写；
（5）“币种代码”含义：合同中使用的币别代码；
（6）“币种”：对于手册备案的进出口币种不同的，应折算成同一币种填列；
（7）“计划进口总值”含义：合同规定的剔除客供辅料后的进口总值。2012年01月01日至2013年06月15日前办理过核销的，填写已核销手账册的实际进口总值；已办登记但未办理过核销的，填写期间内未核销手账册的计划进口总值；新发生进料加工业务的，按照企业2013年07月01日以后首份进料加工手册填写；
（8）“计划出口总值”含义：合同规定的出口总值。2012年01月01日至2013年06月15日前办理过核销的，填写已核销手账册的实际出口总值；已办登记但未办理过核销的，填写期间内未核销手账册的计划出口总值；新发生进料加工业务的，按照企业2013年07月01日以后首份进料加工手册填写；
（9）“计划分配率”规则：计划分配率＝计划进口总值÷计划出口总值×100%；
注意事项：
（1）2012年01月01日至2013年06月15日前办理过核销的，可以通过“采集备案”功能对已经核销的手册进行计划分配率备案录入。
（2）发生了进料加工业务但在2012至1月1日至2013年6月15日期间未办理过手册核销的企业，其计划分配率为未核销手册的平均计划分配率。若有特殊情况（按平均与企业目前差异较大的），在说明情况并经主管税务机关同意后，可选择主要手册，录入计划进口总值和计划出口总值进行备案。
（3）新发生进料加工业务的，按照企业2013年07月01日以后首份进料加工手册填写。
（二）生成计划分配率备案数据
点击“免抵退税申报à生成进料加工数据”，在弹出的窗口中输入对应的所属期，如图3，点击“确定”，在图4所示的申报数据列表界面中点击“确定”，输入保存数据的路径，生成计划分配率备案数据，
（三）打印计划分配率备案表
点击“免抵退税申报à打印进料加工申报表”，选择“进料加工企业计划分配率备案表”，如图6，点击“打印”，打印进料加工企业计划分配率备案表，
注：1.导出数据后到出口退税申报网，点金进料加工申报进行申报。等待反馈后才可做本月申报。
2.计划分配率需与之前递交到税务局的“设定2013进料加工计划分配率”一致。
3.计划分配率备案表打印两份。
⑻ 生产企业进料加工的计划分配率指的是什么，为什么在计算当期不得免征和抵扣税额时要从出口离岸价格中
计划分配率来=进口总值/出口自总值，每年的4月30日前要做进料加工手册核销，从而确定一个分配率，用于以后进料加工贸易方式出口退税不得免征和抵扣税额抵减额和免抵退税抵减额的计算，
说白了就是，因为进料加工贸易方式购入的原材料是免税的，那么在出口的时候要把这部分免税购进的材料从出口总值里扣除，是不予退税的，相应的要对不得免征和抵扣税额做一个抵减，同时要减少免抵退税额，就是免抵退税额抵减额；
关于计划分配率，每年4月30日前要做进料加工手册核销，目的就是对上一年用计划分配率计算的两个抵减额做一个调整（用计划分配率计算的数据是虚的，核销就是用实际数据去调整）从而确定下一年度的计划分配率，就是把全年的进料加工贸易手册进口的原材料除以进料加工贸易手册的出口额（海关已核销）加权平均算出一个分配率，以后每个月凡是属于进料加工贸易的出口退税申报，都按这个分配率计算不得免征和抵扣税额抵减额和免抵退税抵减额，直到下一年4月做进料加工核销重新确定计划分配率。
⑼ 进料加工计划分配率如何计算
纸质手册和电来子化手册计划源分配率的确定
企业在2012年1月1日至2013年7月31日已启用进料加工贸易手册并已申报办理免抵退税的，应于2013年8月免抵退税申报期内向主管税务机关报送《进料加工企业计划分配率备案表》，确定2013年度进料加工计划分配率。其2013年度进料加工计划分配率为最近启用手册的计划进口总额/计划出口总额*100%。