外协加工票没到怎么做分录

① 进货，发票没到，先暂估入账，分录怎么做，等发票到了，分录又怎么做请指教！

1、月底进货暂估入账，

借：库存商品/原材料

贷：应付帐款-暂估版应付款

2、下月初，冲回暂估入账

借：库存商品权/原材料（红字）

贷：应付帐款-暂估应付款（红字）

3、收到发票账单后，

借：库存商品/原材料

应交税金－应交增值税（进项税额）

贷：应付帐款等

(1)外协加工票没到怎么做分录扩展阅读：

公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。

借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。

企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目。

企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。

企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。

② 关于货到票未到的会计账务处理

暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。

1、如果由于价格没有最终确定，版货款还没有支付权，应当根据暂估价格进行账务处理，

借：原材料（库存商品）——

贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)

必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。

因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。

2、如果支付了部分，应当这样进行账务处理，

借：原材料（库存商品）——

贷：银行存款或者现金

应付账款

3、支付了全部货款，应当这样进行账务处理，

借：原材料（库存商品）——

贷：银行存款或者现金。

(2)外协加工票没到怎么做分录扩展阅读

暂估回冲

按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。

借：（原材料）库存商品——

应交税金——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款（或者银行存款、现金）

③ 票到货没到怎么做会计分录

如果钱没有付的话，暂不作账务处理。
如果钱已付，可以先作预付账款，
借：预付账款
贷：银行存款
货到时，借：相应科目
应缴税金-应缴增值税（进项税额）
贷：预付账款

④ 货到票未到，会计应该怎样做账务处理

1、货到票未到款项已抄付的根据《企业会计制度》和《会计准则》规定要按暂估入账处理 。
2、具体分录如下：
（1）已付款的分录：
借：预付账款
贷：银行存款
（2）货到票未到的分录：
借：原材料-暂估
贷：应付账款-暂估入库
（3）票到时，冲上面（2）的分录，重新按发票的金额确认，分录如下：
借：原材料-暂估（红字）
贷：应付账款-暂估入库（红字）
借：原材料
应交税费-应交增值税-进项税
贷：预付账款

⑤ 委托加工产品,还没收到加工费发票,怎么入账,且已销售

如果在同一期间，那么等期末全部票据到齐之后再结转成本；如果是跨期，这种情况下索性就估计成本予以结转，然后等票据到达在调整。

⑥ 请问外协费用会计分录怎么做

外协费用？
请问是发生了对外协助服务费时，需要怎样做分录么？
如果是对外服务费一类，可直接计入管理费用即可。

⑦ 求外协加工的记账分录

1.发材料:借复:委托加工物资1000元
贷制:原材料1000元
2.结算加工费发票:借:委托加工物资500元
应交税金85元
贷:应对购货款585元
3.收回成品:借:库存商品1500元
贷:委托加工物资1500元

⑧ 没有付给对方加工费,也没有收到对方的发票,会计分录怎么做

暂时不做，月底还没收到的话，可暂估入帐：
借：库存商品等
贷：应付回账款——暂估应付账款
次月发票答收到时，用红字冲回，同时做正确分录：
借：库存商品等（红字）
贷：应付账款——暂估应付账款（红字）
借：库存商品等
贷：应付账款

⑨ 急!委外加工怎么做分录

本月发出材料
借:委托加工物资
贷:原材料
应付未付加工费时
借:委托加工物资版
贷:应付账款(银行存权款)

收到新型号的材料
借:库存商品
贷:委托加工物资

待下月拿到票时
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应付账款(银行存款)