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生產加工企業交什麼稅

發布時間: 2021-01-20 16:39:11

A. 生產企業都應繳納哪些稅種,稅率都是怎麼計算的

生產企業一般要繳納的稅有 增值稅、稅金附加費 、企業所得稅、印花稅、如果自有和土地和房產要繳納土地使用稅、房產稅,給員工發工資獎金要代扣代繳個人所得稅。
增值稅是根據你企業銷售業務開出增值稅發票的銷項稅額,減去購買材料、加工和其他生產資料等收到的增值稅發票進項稅額,就是你公司要繳納的增值稅,增值稅按月申報。
企業所得稅是你公司經營生產經營所得和其他所得徵收的一種稅,講的簡單點就是公司取得的利潤要繳納企業所得稅,稅率25%,如果企業小利潤少,國家有小微企業的優惠政策。稅率比較低,企業所得稅按季度申報。
印花稅是對經濟活動和經濟交往中設立、領受具有法律效力的憑證的行為所徵收的一種稅。一般企業在購銷合同、加工承攬合同、運輸合同和、借款合同、租賃合同等需要按規定稅率繳納印花稅,繳納期是經濟業務發生時。
土地使用稅是指在城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內使用土地的單位和個人,以實際佔用的土地面積為計稅依據,依照規定由土地所在地的稅務機關徵收的一種稅賦。
城鎮土地使用稅採用定額稅率,即採用有幅度的差別稅額,按大、中、小城市和縣城、建制鎮、工礦區分別規定每平方米土地使用稅年應納稅額。具體標准如下:
(一)大城市1.5元至30元;
(二)中等城市1.2元至24元;
(三)小城市0.9元至18元;
(四)縣城、建制鎮、工礦區0.6元至12元。
申報繳納一般按季度、或半年、或按年,具體按看當地稅務規定。
房產稅是以房屋為征稅對象,按房屋的計稅余值或租金收入為計稅依據,向產權所有人徵收的一種財產稅。
房產稅應納稅額的計算分為以下兩種情況,其計算公式為:
(1)以房產原值為計稅依據的
應納稅額=房產原值×(1-10%或30%)×稅率(1.2%)
(2)以房產租金收入為計稅依據的
應納稅額=房產租金收入×稅率(12%)
如果企業是租廠房生產則不需交土地使用稅和房產稅。
個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源於本國的所得徵收的一種所得稅。
企業在發放員工工資獎金時,要代扣代繳工資薪金個人所得稅,個人所得稅起征點3500元,如果不超過起征點工資也要零報稅,按月申報。股東分紅企業也要代扣代繳股息紅利個人所得稅,申報按該業務發生時。
一般企業基本的稅種就是這些,具體要根據企業不同的生產經營項目按照國家相對應的稅法來納稅申報。

B. 工業小規模企業都需要繳納哪些稅種

1、工業小規模企業,從2009年1月1日起,按照銷售額的3%(不超過80萬元/年)交納增值稅,內因為是工容業企業,一般來說是生產或銷售產品(或提供修理、修配等應納增值稅勞務),如果有營業稅條例所規定應納營業稅的兼營行為,則需要交納營業稅。增值稅交國稅(國稅徵收增值稅、消費稅、企業所得稅〈2002年1月1日至2008年12月31日成立的企業、2009年成立以交納增值稅為主的企業〉),其他稅種由地稅徵收。
2、除了交增值稅外,還需要交城建稅、教育費附加、堤圍費等,交地稅。
3、在現實中,決定一個企業要交什麼稅,交國稅還是地稅,主要看企業營業執照注冊時的經營范圍,如果是生產銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物,則繳納增值稅(增值稅條例第一條);如果是提供營業稅條例條例規定的勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產(具體包括:交通運輸業、建築業、金融保險業、郵電通信業、文化體育業、娛樂業、服務業、轉讓無形資產、銷售不動產。
公司辦理營業執照30日內應辦理稅務登記(國、地稅都要辦),辦理稅務登記的次月15日前就要進行第一次納稅申報,如果未發生經營服務則進行零申報。

C. 生產型企業需要繳納哪些稅種

國稅:
增值稅、企業所得稅
地稅:
城市維護建設稅、教育費附版加、印花稅權、代開代繳個人所得稅;
如果有應稅房產、土地、車輛還要繳納房產稅、土地使用稅、車船稅。
在沒有營業額的情況下,房產稅、土地使用稅、車船稅仍然要繳納的,個人工資薪金超過費用扣除標準的仍然需要代扣代繳個人所得稅。但納稅有困難的,可以申請減免房產稅、土地使用稅。

D. 國內做企業要交哪些稅

國內做企業要交的稅,需視企業所處的行業和經濟業務來定,根據每個行業不同和發生的經濟業務不同,要繳納的稅費不一樣。

國內企業主要涉及的稅種有如下幾種:

1、增值稅:一個公司開業,總是需要經營的,不管經營范圍是什麼,總之是逃不出增值稅的徵收范圍,全面營改增了,增值稅一統天下。所以增值稅是每個公司都繞不過去的。可能有的公司是免稅,那屬於稅收優惠的范疇,但申報還是必須的。

2、企業所得稅:一個公司,最終的經營成果肯定是需要繳納企業所得稅的,即使是分公司,雖然不是自己算,但也需要總公司計算分配後自行繳納。

3、城市維護建設稅:這是個影子稅種,緊跟流轉稅(增值稅和消費稅),計算不復雜,不需要過多考慮,知道即可。

4、印花稅:印花稅的征稅范圍雖然有限,僅是列舉的合同書據和賬薄,但每一個公司開業總需要設置賬薄,需要投入資本金、需要簽訂一些合同。這些業務都少不了印花稅的身影。

5、個人所得稅:對於公司來說,本身不繳納個人所得稅。但是雇員工資需要繳啊,股東分紅需要繳啊。公司是法定的扣繳義務人,少代扣了也是要負責任的,所以不可掉以輕心。

6、消費稅:如果公司經營的貨物屬於下列商品的需要繳納消費稅。

具體有:煙、酒及酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、成品油、汽車輪胎、摩托車、小汽車、高爾夫球及球具、高檔手錶、遊艇、木製一次性筷子、實木地板、電池、塗料。多數貨物是在生產環節加征一道消費稅,例外的是金銀首飾是在零售環節徵收。

7、資源稅:如果公司開采銷售的是以下貨物,則需要繳納一道資源稅。原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦原礦、黑色金屬礦原礦、有色金屬礦原礦、鹽。此外,從2017年12月1日開始,對部分省市直接取用地表水、地下水的單位和個人開征了水資源稅。(從價定率或者從量定額)

8、煙葉稅:對收購煙葉的單位,加收一道煙葉稅。這里注意是收購環節,而不是銷售環節。

9、契稅:公司在購買房子或土地使用權時繳納(稅率有1%,1.5%,2%)。

10、耕地佔用稅:如果公司佔用耕地建房或從事其他非農業建設,需要繳納此稅。實行地區差別幅度定額稅率。人均耕地面積越少,單位稅額越高。但最多不得超過當地規定稅額標準的50%

11、房產稅:如果公司持有房產或出租房產,繳納此稅。應納稅額= 房產原值× (1一減除比率)× 1.2%;應納稅額= 房產租金收入×12%

12、城鎮土地使用稅:如果公司佔用城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內的土地,繳納此稅。稅金繳納以佔用應稅土地面積(平方米)×適用定額稅額

13、土地增值稅:如果公司有償轉讓國有土地使用權及房屋產權並取得增值性收入,需要繳納此稅。採用四級超率累進稅率

14、車輛購置稅:在公司購買車輛的時候繳納。統一稅率10%

15、車船稅:公司持有車船時繳納。定額稅率

16、關稅:如果公司有進出口業務,必不可少地就是要和關稅打交道了,這部分稅款是海關徵收的,同時海關還代征進出口的增值稅和消費稅。最惠國稅率、協定稅率、特惠稅率、普通稅率,4%-80%不等。

17、船舶噸稅:境外港口進入境內港口的船舶,需要繳納船舶噸稅。徵收機關也是海關。定額稅率,根據船舶噸位來徵收。

18、環境保護稅:這是今年新增加的一個稅種(2018年1月1日開始按季度徵收),如果公司直接排放大氣污染物、水污染物、固體廢物和雜訊,則需要按規定繳納環保稅。

應稅大氣污染物的稅額幅度為每污染當量1.2元至12元,水污染物的稅額幅度為每污染當量1.4元至14元。具體稅額可由各地在法定稅額幅度內提出。

企業向污水集中處理場所、生活垃圾集中處理場所排放應稅污染物;在符合環保標準的設施、場所貯存處置固體廢物,不屬於直接排放,是不用納稅的。

(4)生產加工企業交什麼稅擴展閱讀:

納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織,包括以下6類:

國有企業、集體企業、私營企業、聯營企業、股份制企業、有生產經營所得和其他所得的其他組織。

企業是指按國家規定注冊、登記的企業。有生產經營所得和其他所得的其他組織,是指經國家有關部門批准,依法注冊、登記的,有生產經營所得和其他所得的事業單位、社會團體等組織。

獨立經濟核算是指同時具備在銀行開設結算賬戶;獨立建立賬簿,編制財務會計報表;獨立計算盈虧等條件。

個人獨資企業、合夥企業不使用本法,這兩類企業徵收個人所得稅即可,避免重復征稅。

征稅對象

企業所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。

居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。

收入費用

企業所得稅規定,納稅人應納稅所得額的計算,以權責發生制為原則,同時對分期收款銷售商品、長期工程(勞務)合同等經營業務規定可按下列方法確定:

⑴以分期收款方式銷售商品的,可以按合同約定的購買入應付價款的日期確定銷售收入的實現;

⑵建築。安裝、裝配工程和提供勞務,持續時間超過1年的,可以按完工進度或完成的工作量確定收入的實現;

⑶為其他企業加工、製造大型機械設備、船舶等,持續時間超過12個月的,可以按完工進度或者完成的工作量確定收入的實現。

E. 來料加工的企業都交納什麼稅

來料加工企業不交稅,需要到海關辦來料手冊,免稅進口原料後,然後全部使用完畢後,核銷後,可辦理免稅證明,加工費可以免稅!

F. 一般生產企業要交多少種稅

1.一般生產企業要交多少種稅?
增值稅按銷售收入17%、6%、4%繳納,分別適用增值稅一般納回稅人、答

小規模生產加工納稅人和商業企業納稅人為3%
城建稅按繳納的增值稅的7%繳納;
教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納;
地方教育費附加按繳納的增值稅的2繳納%;
印花稅:購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;帳本按5元/本繳納(每年啟用時);年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納(第一年按全額繳納,以後按年度增加部分繳納);
城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納(各地規定不一,XX元/平方米);
房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納;
車船稅按車輛繳納(各地規定不一,不同車型稅額不同,XX元輛);
企業所得稅按應納稅所得額(一般為25%)
發放工資代扣代繳個人所得稅;
2.一個企業要交多少稅?

這要看企業是查帳徵收還是定額代征,計算方法是不一樣的。

G. 食品加工企業都需要交納哪些稅,稅率是多少

食品加工企業在國稅繳納增值稅、企業所得稅(稅率25%)。增值稅一般納稅人稅率17%,小規模納稅人徵收率3%。地稅:城市維護建設稅和教育費附加,稅率為增值稅稅款的7%和4%。

H. 企業一般需要交哪些稅

一、增值稅

定義:增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅已經成為中國最主要的稅種之一,增值稅的收入佔中國全部稅收的60%以上,是最大的稅種。

稅率:一般納納稅人適用的稅率有13%、9%、6%、0%等,小規模納稅人適用3%稅率

適用13%稅率:銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物。 提供有形動產租賃服務的。

適用9%稅率,提供交通運輸業服務。

農產品(含糧食)、自來水、暖氣、石油液化氣、天然氣、食用植物油、冷氣、熱水、煤氣、居民用煤炭製品、食用鹽、農機、飼料、農葯、農膜、化肥、沼氣、二甲醚、圖書、報紙、雜志、音像製品、電子出版物。

適用6%稅率:提供現代服務業服務(有形動產租賃服務除外)。

適用0%稅率:出口貨物等特殊業務。

二、企業所得稅

定義:企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。

稅率:企業所得稅的稅率為25%的比例稅率。非居民企業為20%。小型微利企業,減按20%的稅率徵收企業所得稅。

國家需要重點扶持的高新技術企業,減按15%的稅率徵收企業所得稅。

台灣地區:台灣的企業所得稅稅率為25%。經稅收減免後,本土公司稅率中位數為20%,而跨國公司為18%。

三、個人所得稅

定義:個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。

徵收的內容包括工資薪金所得,勞務報酬所得,稿酬所得,特許權使用費所得,經營所得,利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得,偶然所得,其他所得。

稅率:個人所得稅根據不同的征稅項目,分別規定了三種不同的稅率:

綜合所得(工資、薪金所得,勞務報酬所得,稿酬所得,特許權使用費所得),適用7級超額累進稅率,按月應納稅所得額計算征稅。該稅率按個人月工資、薪金應稅所得額劃分級距,最高一級為45%,最低一級為3%,共7級

經營所得適用5級超額累進稅率。適用按年計算、分月預繳稅款的個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營的全年應納稅所得額劃分級距,最低一級為5%,最高一級為35%,共5級。

比例稅率。對個人的利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得,偶然所得和其他所得,按次計算徵收個人所得稅,適用20%的比例稅率。

四、印花稅

定義:印花稅是對經濟活動和經濟交往中訂立、領受具有法律效力的憑證的行為所徵收的一種稅。因採用在應稅憑證上粘貼印花稅票作為完稅的標志而得名。印花稅的納稅人包括在中國境內設立、領受規定的經濟憑證的企業、行政單位、事業單位、軍事單位、社會團體、其他單位、個體工商戶和其他個人。

稅目稅率:印花稅的稅目,指印花稅法明確規定的應當納稅的項目,它具體劃定了印花稅的征稅范圍。一般地說,列入稅目的就要征稅,未列入稅目的就不征稅。印花稅共有13個稅目。

五、教育費附加

教育費附加是由稅務機關負責徵收,同級教育部門統籌安排,同級財政部門監督管理,專門用於發展地方教育事業的預算外資金,稅率為3%。

六、地方教育費附加

地方教育附加是指根據國家有關規定,為實施「科教興省」戰略,增加地方教育的資金投入,促進各省、自治區、直轄市教育事業發展,開征的一項地方政府性基金。該收入主要用於各地方的教育經費的投入補充,稅率為2%。

七、城市維護建設稅

定義:城市維護建設稅是以納稅人實際繳納的產品稅、增值稅、營業稅稅額為計稅依據,依法計征的一種稅。

城市維護建設稅的特徵:

1、以納稅人實際繳納的產品稅、增值稅、營業稅稅額為計稅依據,分別與產品稅、增值稅、營業稅同時繳納;

2、加強城市的維護建設,擴大和穩定城市維護建設資金的來源。

稅率

納稅人所在地為市區的,稅率為7%;納稅人所在地為縣城、鎮的,稅率為5%;納稅人所在地不屬於市區、縣城或鎮的,稅率為1%。

八、水利基金

水利基金是用於水利建設的專項資金,由中央水利建設基金和地方水利建設基金組成,按經營收入的千分之一繳納。

九、工會籌備金(成立一年後繳納)

應交工會籌備金=工資總額×2.5%,工會經費=工資總額× 0.004%

十、殘疾人保障金(成立三年後繳納)

殘疾人就業保障金是為了保障殘疾人權益,由未按規定安排殘疾人就業的機關、團體、企業、事業單位和民辦非企業單位繳納的資金,按員工人數計算,每年都不一樣的標准。

I. 一個生產型企業要繳納哪些稅怎麼計算

一個生產型企業要繳納哪些稅:總稅收大概占總銷售額的比例是5%左右(關鍵要看生產型企業的毛利和利潤率的高低)。

1、營業稅=服務業收入*稅率為5%(適合有服務業的企業)(月報);
增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規模納稅人)(月報);
增值稅=商品銷售收入(不含稅)*17% - 進貨金額(不含稅)*17%(適合增值稅一般納稅人)(月報);
2、應納城建稅=應納增值稅+營業稅*7%(月報);
3、應納教育費附加=應納增值稅+營業稅*3%(月報);
4、堤圍防護費:營業收入*0.1%(各地徵收標准不同,有些地方不徵收)(月報);
應納地方教育費附加=應納增值稅+營業稅*2%((各地徵收標准不同,有些地方不徵收)(月報);
5、所得稅=利潤總額*稅率為25%(季報);(符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%,小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,並符合下列條件的企業:工業企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過100人,資產總額不超過3000萬元;其他企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過80人,資產總額不超過1000萬元),營業稅一般稅率為5%。
6、個人所得稅(月報);實行代扣代繳,不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報。
應交個人所得稅 (按個人工資薪金計算交納的個人應交的稅額,以每月收入額減除免稅的應個人負擔的「五險一金」等項目,再減去允許扣除費用2000元後的余額,為應納稅所得額。
應交個人所得稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數。
附:個人所得稅稅率表(工資、薪金所得適用)
級數 每月應納稅所得額 稅率(%) 速算扣除數
1 不超過500元的 5 0
2 超過500元至2000元的部分 10 25
3 超過2000元至5000元的部分 15 125
4 超過5000元至20000元的部分 20 375
5 超過 20000元至 40000元的部分 25 1375
6 超過40000元至60000元的部分 30 3375
7 超過60000元至80000元的部分 35 6375
8 超過80000元至100000元的部分 40 10375
9 超過100000元的部分 45 15375
(註:本表所稱全月應納稅所得額是指依照本法第六條的規定,以每月收入額減除費用貳仟元後的余額或者減除附加減除費用後的余額。)
7、印花稅(月報各地要求不同,或發生時購買);
在中華人民共和國境內書立、領受《中華人民共和國印花稅暫行條例》所列舉憑證的單位和個人,都是印花稅的納稅義務人,應當按照條例的規定繳納印花稅。
稅目稅率表
稅 目 稅率或稅額
購銷合同 0.3‰
加工承攬合同 0.5‰
建設工程勘察設計合同 0.5‰
建築安裝工程承包合同 0.3‰
財產租賃合同 1‰
貨物運輸合同 0.5‰
倉儲保管合同 1‰
借款合同 0.05‰
財產保險合同 1‰
技術合同 0.3‰
產權轉移書據 0.5‰

J. 企業都需要交哪些稅

基本稅種

1、營業稅按提供的服務收入%繳納;

2、增值稅按銷售收入17%、6%、4%繳納(分別適用增值稅一般納稅人、小規模生產加工納稅人和商業企業納稅人)

3、城建稅按繳納的營業稅與增值稅之和的7%繳納;

4、教育費附加按繳納的營業稅與增值稅之和的3%繳納;

5、地方教育費附加按繳納的營業稅與增值稅之和的2%繳納;

6、印花稅:購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;帳本按5元/本繳納(每年啟用時);年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納(第一年按全額繳納,以後按年度增加部分繳納);

7、城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納(各地規定不一,XX元/平方米);

8、房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納;

9、車船稅按車輛繳納(各地規定不一,不同車型稅額不同,XX元輛);

10、企業所得稅按應納稅所得額(調整以後的利潤)繳納:應納稅所得額在3萬元(含)以內的適用18%,在3萬元至10萬元(含)的適用27%,在10萬元以上的適用33%(註:2008年起稅率為25%);

11、發放工資代扣代繳個人所得稅。

上述稅種中除增值稅與企業所得稅(2002年1月1日新設立的企業)向國稅局申報繳納外,其他均向地稅局申報繳納。

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