進料加工計劃分配率如何備案
⑴ 進料加工計劃分配率
紙質手冊和電子化手冊計劃分配率的確定
企業在2012年1月1日至2013年7月31日已啟用進料加工貿易手冊並已內申報辦理免容抵退稅的，應於2013年8月免抵退稅申報期內向主管稅務機關報送《進料加工企業計劃分配率備案表》，確定2013年度進料加工計劃分配率。其2013年度進料加工計劃分配率為最近啟用手冊的計劃進口總額/計劃出口總額*100%。
⑵ 進料加工計劃分配率
一、確定進料加工計劃分配率（一）確定2013年度計劃分配率1、紙質手冊和電子化手冊計劃分配率的確定（1）企業在2012年1月1日至2013年7月31日已啟用進料加工貿易手冊並已申報辦理免抵退稅的，應於2013年8月免抵退稅申報期內向主管稅務機關報送《進料加工企業計劃分配率備案表》，確定2013年度進料加工計劃分配率。其2013年度進料加工計劃分配率為最近啟用手冊的計劃進口總額/計劃出口總額*100%。（2）企業在2012年1月1日至2013年7月31日未啟用過進料加工貿易手冊的，應在2013年8月1日後新啟用進料加工貿易手冊並實際發生首筆出口業務次月的免抵退稅申報期內，向主管稅務機關報送《進料加工企業計劃分配率備案表》，確定2013年度進料加工計劃分配率。其2013年度進料加工計劃分配率為新啟用手冊的計劃進口總額/計劃出口總額*100%。2、電子賬冊計劃分配率的確定。（1）企業在2012年1月1日至2013年7月31日已啟用電子賬冊的，應於2013年8月免抵退稅申報期內向主管稅務機關報送《進料加工企業計劃分配率備案表》，確定2013年度進料加工計劃分配率。其2013年度進料加工計劃分配率為上一個海關已核銷報核周期的進口總額/出口總額*100%。若電子賬冊尚未報核過，則2013年度進料加工計劃分配率為上一個已核銷手冊的進口總額/出口總額*100%。（2）企業在2012年1月1日至2013年7月31日未啟用過進料加工電子賬冊的，應於電子賬冊啟用後實際發生首筆出口業務次月的免抵退稅申報期內，報送《進料加工企業計劃分配率備案表》，確定2013年度進料加工計劃分配率。其2013年度進料加工計劃分配率為上一個已核銷手冊的進口總額/出口總額*100%。3、過渡期未核銷手冊的清算2013年8月新系統上線後，企業在進行計劃分配率備案申報時，有未核銷手（賬）冊的，出口退稅審核系統將會自動根據已確定的2013年度計劃分配率和前期已申報免抵退稅出口明細數據，按新實耗法計算出不予免徵與抵扣稅額抵減額、免抵退稅額抵減額（簡稱「兩個抵減額」），與原申報的兩個抵減額進行比較，計算出應調整的兩個抵減額的差額並生成《生產企業進料加工業務免抵退稅核銷表》。因此，對有在用手（賬）冊、未核銷手
⑶ 進料加工實際計劃率大於計劃分配率的免抵退稅差額計入出口退稅匯總表哪一欄
根據你的描述，我分析你是用實耗法開免稅證明的。我十年前做過出口退稅，沒記錯的話應該有一項叫不得免徵抵扣稅額抵減額，你看看數能不能對上。
⑷ 各位大師：請問出口退稅計劃分配率為100%，如果出口100萬，內銷增值稅額為17%，那我的免抵退稅額是多少
要看商品的退稅率是多少 還有出口的貿易方式是什麼 一般貿易還是進料對口
⑸ 出口退稅實耗法計算方法
實耗法下，進料加工免稅時口料件的組成計稅價格=出口貨物離岸價格*計劃分配率，計劃分配率是在手冊登記時產生的，計劃分配率=計劃進口總值/計劃出口總值*100%。
實耗法是「購進法」的對稱。計算增值稅扣除項目的方法之一。分為實耗扣額法與實耗扣稅法。前者以應稅產品實際耗用的法定扣除項目金額為依據計算扣除金額和增值額。
後者則以應稅產品實際耗用的法定扣除項目金額和規定的稅率或綜合扣除率為依據計算扣除稅額和應納稅額。實耗法的優點是各期計算的增值額和應納稅額真實，缺點是計算手續繁瑣，工作量大。
按照現行稅法規定，增值稅一律採用改進後的扣稅法計算。採用實耗扣稅法計算的，可在生產實耗扣稅法、完工實耗扣稅法和銷售實耗扣稅法三種方法中選擇其中一種計稅。
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1、實耗扣額法是增值稅扣額法的一種。指以納稅人當期應稅產品實際耗用的扣除項目金額作為非增值項目扣除金額，據以計算當期應稅產品增值額和應納稅額的一種方法。
這種方法計算的應納稅額較符合當期應稅產品實際應負擔的稅額，但計算過程較為復雜，計算工作量較大。
其計算公式為：本期應納稅額=（本期產品課稅金額-本期產品實際耗用扣除項目金額）*適用稅率。這種方法計算的應納稅額較符合當期應稅產品實際應負擔的稅額，但計算過程較為復雜，計算工作量較大。
2、實耗扣稅法是指以法定扣除項目的實際耗用額為依據計算應扣稅額和應納稅額的一種方法。其特點是： 扣除項目必須為本期生產、完工或銷售的產品所實際耗用才能在本期產品計稅時計算扣稅。
實耗扣稅法根據本期扣除項目金額計算口徑的不同，具體又分為「生產實耗法」、「完工實耗法」、「銷售實耗法」三種辦法。
採用這種方法計算的稅額與本期產品實際應負擔的稅額較吻合，但計算較復雜，工作量較大，主要適用於會計核算基礎較好，核算內容較為簡單的企業。
⑹ 進料加工電子手冊核銷,計算實際計劃分配率時可以直接用本期進口額除以本期出口額嗎,進口額不包含上期結
備案只是一個計劃，核銷時按實際來核，在核銷申請表格上會體現出來，備案進出口分別是多少，實際進出口是多少，耗用多少，剩餘多少，結轉多少，內銷多少。
⑺ 生產企業出口退稅11.2版的一開始怎麼做計劃分配率備案呢
（一）計劃分配率備案採集
點擊「基礎數據採集à進料加工業務員明細錄入à計劃分配率備案錄入」
填表說明：
（1）此表主要用於確定進料加工業務相關計劃分配率，企業如有進料加工業務，需填報此表；
（2）「所屬期」規則：4位年份+2位月份，如：201307；
（3）「序號「規則：4位流水號，如：0001、0002...；
（4）「進料加工手冊」含義：海關進料加工登記手冊、賬冊編號。2012年01月01日至2013年06月15日前辦理過核銷的，填寫已核銷手賬冊的手賬冊號碼；已辦登記但未辦理過核銷的，填寫期間內未核銷手賬冊號碼；新發生進料加工業務的，按照企業2013年07月01日以後首份進料加工手冊填寫；
（5）「幣種代碼」含義：合同中使用的幣別代碼；
（6）「幣種」：對於手冊備案的進出口幣種不同的，應折算成同一幣種填列；
（7）「計劃進口總值」含義：合同規定的剔除客供輔料後的進口總值。2012年01月01日至2013年06月15日前辦理過核銷的，填寫已核銷手賬冊的實際進口總值；已辦登記但未辦理過核銷的，填寫期間內未核銷手賬冊的計劃進口總值；新發生進料加工業務的，按照企業2013年07月01日以後首份進料加工手冊填寫；
（8）「計劃出口總值」含義：合同規定的出口總值。2012年01月01日至2013年06月15日前辦理過核銷的，填寫已核銷手賬冊的實際出口總值；已辦登記但未辦理過核銷的，填寫期間內未核銷手賬冊的計劃出口總值；新發生進料加工業務的，按照企業2013年07月01日以後首份進料加工手冊填寫；
（9）「計劃分配率」規則：計劃分配率＝計劃進口總值÷計劃出口總值×100%；
注意事項：
（1）2012年01月01日至2013年06月15日前辦理過核銷的，可以通過「採集備案」功能對已經核銷的手冊進行計劃分配率備案錄入。
（2）發生了進料加工業務但在2012至1月1日至2013年6月15日期間未辦理過手冊核銷的企業，其計劃分配率為未核銷手冊的平均計劃分配率。若有特殊情況（按平均與企業目前差異較大的），在說明情況並經主管稅務機關同意後，可選擇主要手冊，錄入計劃進口總值和計劃出口總值進行備案。
（3）新發生進料加工業務的，按照企業2013年07月01日以後首份進料加工手冊填寫。
（二）生成計劃分配率備案數據
點擊「免抵退稅申報à生成進料加工數據」，在彈出的窗口中輸入對應的所屬期，如圖3，點擊「確定」，在圖4所示的申報數據列表界面中點擊「確定」，輸入保存數據的路徑，生成計劃分配率備案數據，
（三）列印計劃分配率備案表
點擊「免抵退稅申報à列印進料加工申報表」，選擇「進料加工企業計劃分配率備案表」，如圖6，點擊「列印」，列印進料加工企業計劃分配率備案表，
註：1.導出數據後到出口退稅申報網，點金進料加工申報進行申報。等待反饋後才可做本月申報。
2.計劃分配率需與之前遞交到稅務局的「設定2013進料加工計劃分配率」一致。
3.計劃分配率備案表列印兩份。
⑻ 生產企業進料加工的計劃分配率指的是什麼，為什麼在計算當期不得免徵和抵扣稅額時要從出口離岸價格中
計劃分配率來=進口總值/出口自總值，每年的4月30日前要做進料加工手冊核銷，從而確定一個分配率，用於以後進料加工貿易方式出口退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額和免抵退稅抵減額的計算，
說白了就是，因為進料加工貿易方式購入的原材料是免稅的，那麼在出口的時候要把這部分免稅購進的材料從出口總值里扣除，是不予退稅的，相應的要對不得免徵和抵扣稅額做一個抵減，同時要減少免抵退稅額，就是免抵退稅額抵減額；
關於計劃分配率，每年4月30日前要做進料加工手冊核銷，目的就是對上一年用計劃分配率計算的兩個抵減額做一個調整（用計劃分配率計算的數據是虛的，核銷就是用實際數據去調整）從而確定下一年度的計劃分配率，就是把全年的進料加工貿易手冊進口的原材料除以進料加工貿易手冊的出口額（海關已核銷）加權平均算出一個分配率，以後每個月凡是屬於進料加工貿易的出口退稅申報，都按這個分配率計算不得免徵和抵扣稅額抵減額和免抵退稅抵減額，直到下一年4月做進料加工核銷重新確定計劃分配率。
⑼ 進料加工計劃分配率如何計算
紙質手冊和電來子化手冊計劃源分配率的確定
企業在2012年1月1日至2013年7月31日已啟用進料加工貿易手冊並已申報辦理免抵退稅的，應於2013年8月免抵退稅申報期內向主管稅務機關報送《進料加工企業計劃分配率備案表》，確定2013年度進料加工計劃分配率。其2013年度進料加工計劃分配率為最近啟用手冊的計劃進口總額/計劃出口總額*100%。