外協加工票沒到怎麼做分錄

① 進貨，發票沒到，先暫估入賬，分錄怎麼做，等發票到了，分錄又怎麼做請指教！

1、月底進貨暫估入賬，

借：庫存商品/原材料

貸：應付帳款-暫估版應付款

2、下月初，沖回暫估入賬

借：庫存商品權/原材料（紅字）

貸：應付帳款-暫估應付款（紅字）

3、收到發票賬單後，

借：庫存商品/原材料

應交稅金－應交增值稅（進項稅額）

貸：應付帳款等

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公司購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）。

借記「原材料」、「庫存商品」、「應交稅金－－應交增值稅（進項稅額）」等科目，貸記「應付賬款」科目。

企業接受供應單位提供勞務而發生的應付但尚未支付的款項，應根據供應單位的發票賬單，借記「製造費用」、「管理費用」等有關成本費用科目，貸記「應付賬款」科目。

企業償付應付賬款時，借記「應付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。企業開出、承兌商業匯票抵付購貨款時，借記「應付賬款」科目，貸記「應付票據」科目。

企業的應付賬款，因對方單位發生變故確實無法支付時，報經有關部門批准後，可視同企業經營業務以外的一項額外收入，借記「應付賬款」科目，貸記「營業外收入」科目。

② 關於貨到票未到的會計賬務處理

暫估業務簡單的可理解為貨到票未到的業務。

1、如果由於價格沒有最終確定，版貨款還沒有支付權，應當根據暫估價格進行賬務處理，

借：原材料（庫存商品）——

貸：應付賬款——暫估/無票(XX供應商)

必須注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。

因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。

2、如果支付了部分，應當這樣進行賬務處理，

借：原材料（庫存商品）——

貸：銀行存款或者現金

應付賬款

3、支付了全部貨款，應當這樣進行賬務處理，

借：原材料（庫存商品）——

貸：銀行存款或者現金。

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暫估回沖

按照規定，暫估入庫要在次月月初紅字沖回，但在實際工作當中，如果當月發票還是沒有收到，月初沖回月末再次暫估，會無形中加大工作量，一般是在收到發票時再沖回。

借：（原材料）庫存商品——

應交稅金——應交增值稅（進項稅額）

貸：應付賬款（或者銀行存款、現金）

③ 票到貨沒到怎麼做會計分錄

如果錢沒有付的話，暫不作賬務處理。
如果錢已付，可以先作預付賬款，
借：預付賬款
貸：銀行存款
貨到時，借：相應科目
應繳稅金-應繳增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款

④ 貨到票未到，會計應該怎樣做賬務處理

1、貨到票未到款項已抄付的根據《企業會計制度》和《會計准則》規定要按暫估入賬處理 。
2、具體分錄如下：
（1）已付款的分錄：
借：預付賬款
貸：銀行存款
（2）貨到票未到的分錄：
借：原材料-暫估
貸：應付賬款-暫估入庫
（3）票到時，沖上面（2）的分錄，重新按發票的金額確認，分錄如下：
借：原材料-暫估（紅字）
貸：應付賬款-暫估入庫（紅字）
借：原材料
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：預付賬款

⑤ 委託加工產品,還沒收到加工費發票,怎麼入賬,且已銷售

如果在同一期間，那麼等期末全部票據到齊之後再結轉成本；如果是跨期，這種情況下索性就估計成本予以結轉，然後等票據到達在調整。

⑥ 請問外協費用會計分錄怎麼做

外協費用？
請問是發生了對外協助服務費時，需要怎樣做分錄么？
如果是對外服務費一類，可直接計入管理費用即可。

⑦ 求外協加工的記賬分錄

1.發材料:借復:委託加工物資1000元
貸制:原材料1000元
2.結算加工費發票:借:委託加工物資500元
應交稅金85元
貸:應對購貨款585元
3.收回成品:借:庫存商品1500元
貸:委託加工物資1500元

⑧ 沒有付給對方加工費,也沒有收到對方的發票,會計分錄怎麼做

暫時不做，月底還沒收到的話，可暫估入帳：
借：庫存商品等
貸：應付回賬款——暫估應付賬款
次月發票答收到時，用紅字沖回，同時做正確分錄：
借：庫存商品等（紅字）
貸：應付賬款——暫估應付賬款（紅字）
借：庫存商品等
貸：應付賬款

⑨ 急!委外加工怎麼做分錄

本月發出材料
借:委託加工物資
貸:原材料
應付未付加工費時
借:委託加工物資版
貸:應付賬款(銀行存權款)

收到新型號的材料
借:庫存商品
貸:委託加工物資

待下月拿到票時
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款(銀行存款)